結轉到非限定凈資產，我是民非企業，業務活動表里沒有以前年度損益的科目，只有其他費用管理費用，還有稅金及附加，在業務活動表里面怎么才能把我這個數字體現出來

我這個稅是匯算清繳時把所得銳做成本稅前抵扣了，所以我現在調出來后就交的稅

非限定凈資產這個就是相當于未分配利潤科目的。正常按你這個分錄做吧

哦哦，好的，就按正常的做，因為是補繳的稅，不影響本年的業務活動表。

您的意思是我補繳的稅不在業務活動表中體現嗎？要是不在業務活動表中體現的話，我的業務活動表就和資產負債對不上了

我要是計入其他費用，我的業務活動表和資產負債表的邏輯關系就能對上，要是計入以前年度損益，在業務活動表體現不出來的話，倆個表就對不上

那你正常的也是在年底從業務活動表轉到資產負債表上的吧？因為是上年的，不影響今年的業務活動表

我明白您的意思，這是去年的，不應該計入今年的業務活動表，我就是調去年的，應該做到去年的，那我這兩個表格是對不上的，我改怎么辦

怎么會對不上？哪里對不上

因為我的業務活動表沒有以前年度損益調整這個可能，資產負債表結轉非限定，那么就是資產負債表邊了，業務活動表什么都沒有記，咋能對上呀

那您這個正常的年底需要結轉嗎？

是，需要結轉的

需要結轉說明業務活動表上面的最后的成果還是要過度到資產負債表上面的凈資產那里。 你現在補做的分錄，是不是把業務活動表上面的科目直接計入非限定凈資產，資產負債表上面也新增了對應的科目，相當于省去了做到業務活動表上面這下。結轉過到資產負債表。

是的，以前年度損益不能在業務活動表中體現，但是要結轉到資產負債表的凈資產，所以這兩個表對不上了，應該怎么辦

對的上啊，我白說了

相當于直接結轉去了。因為不影響今年的業務活動表，不需要體現，屬于去年的經營成果，直接結轉到了資產負債表上年啊，應交稅費也增加了，非限定凈資產也增加了

那我分錄應該怎么做

借非限定性凈資產，貸銀行存款

你上面那個分錄就是呀，把第一個借方的換成非限定凈資產

那我2022年的期末要變，2023年的期初也要 變

不要變啊，就是這樣做，什么問題都解決了

好的，謝謝您

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