結(jié)轉(zhuǎn)到非限定凈資產(chǎn)，我是民非企業(yè)，業(yè)務(wù)活動(dòng)表里沒有以前年度損益的科目，只有其他費(fèi)用管理費(fèi)用，還有稅金及附加，在業(yè)務(wù)活動(dòng)表里面怎么才能把我這個(gè)數(shù)字體現(xiàn)出來

我這個(gè)稅是匯算清繳時(shí)把所得銳做成本稅前抵扣了，所以我現(xiàn)在調(diào)出來后就交的稅

非限定凈資產(chǎn)這個(gè)就是相當(dāng)于未分配利潤科目的。正常按你這個(gè)分錄做吧

哦哦，好的，就按正常的做，因?yàn)槭茄a(bǔ)繳的稅，不影響本年的業(yè)務(wù)活動(dòng)表。

您的意思是我補(bǔ)繳的稅不在業(yè)務(wù)活動(dòng)表中體現(xiàn)嗎？要是不在業(yè)務(wù)活動(dòng)表中體現(xiàn)的話，我的業(yè)務(wù)活動(dòng)表就和資產(chǎn)負(fù)債對不上了

我要是計(jì)入其他費(fèi)用，我的業(yè)務(wù)活動(dòng)表和資產(chǎn)負(fù)債表的邏輯關(guān)系就能對上，要是計(jì)入以前年度損益，在業(yè)務(wù)活動(dòng)表體現(xiàn)不出來的話，倆個(gè)表就對不上

那你正常的也是在年底從業(yè)務(wù)活動(dòng)表轉(zhuǎn)到資產(chǎn)負(fù)債表上的吧？因?yàn)槭巧夏甑模挥绊懡衲甑臉I(yè)務(wù)活動(dòng)表

我明白您的意思，這是去年的，不應(yīng)該計(jì)入今年的業(yè)務(wù)活動(dòng)表，我就是調(diào)去年的，應(yīng)該做到去年的，那我這兩個(gè)表格是對不上的，我改怎么辦

怎么會(huì)對不上？哪里對不上

因?yàn)槲业臉I(yè)務(wù)活動(dòng)表沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)可能，資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)轉(zhuǎn)非限定，那么就是資產(chǎn)負(fù)債表邊了，業(yè)務(wù)活動(dòng)表什么都沒有記，咋能對上呀

那您這個(gè)正常的年底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

是，需要結(jié)轉(zhuǎn)的

需要結(jié)轉(zhuǎn)說明業(yè)務(wù)活動(dòng)表上面的最后的成果還是要過度到資產(chǎn)負(fù)債表上面的凈資產(chǎn)那里。 你現(xiàn)在補(bǔ)做的分錄，是不是把業(yè)務(wù)活動(dòng)表上面的科目直接計(jì)入非限定凈資產(chǎn)，資產(chǎn)負(fù)債表上面也新增了對應(yīng)的科目，相當(dāng)于省去了做到業(yè)務(wù)活動(dòng)表上面這下。結(jié)轉(zhuǎn)過到資產(chǎn)負(fù)債表。

是的，以前年度損益不能在業(yè)務(wù)活動(dòng)表中體現(xiàn)，但是要結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)負(fù)債表的凈資產(chǎn)，所以這兩個(gè)表對不上了，應(yīng)該怎么辦

對的上啊，我白說了

相當(dāng)于直接結(jié)轉(zhuǎn)去了。因?yàn)椴挥绊懡衲甑臉I(yè)務(wù)活動(dòng)表，不需要體現(xiàn)，屬于去年的經(jīng)營成果，直接結(jié)轉(zhuǎn)到了資產(chǎn)負(fù)債表上年啊，應(yīng)交稅費(fèi)也增加了，非限定凈資產(chǎn)也增加了

那我分錄應(yīng)該怎么做

借非限定性凈資產(chǎn)，貸銀行存款

你上面那個(gè)分錄就是呀，把第一個(gè)借方的換成非限定凈資產(chǎn)

那我2022年的期末要變，2023年的期初也要 變

不要變啊，就是這樣做，什么問題都解決了

好的，謝謝您

不客氣！祝工作愉快！ 期待您的五星好評！感謝(*^_^*)