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問(wèn)題已解決
你好，我公司一般納稅人，以前對(duì)應(yīng)交稅金增值稅下設(shè)銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅科目，取得收入時(shí)就計(jì)入應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅金袋大米，取得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)就計(jì)入應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣，支付稅金時(shí)就直接計(jì)入應(yīng)交稅金增值稅進(jìn)項(xiàng)，知道這樣做科目是錯(cuò)誤的，我現(xiàn)在想調(diào)賬，按正確的賬務(wù)處理方式處理，應(yīng)該如何會(huì)計(jì)分錄？
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你好，需要把之前錯(cuò)誤的分錄紅沖，然后做正確的賬務(wù)處理。
2023 06/13 21:43
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2023 06/13 21:48
如何本月要交稅款，是不是要把應(yīng)交稅金增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅余額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金增值稅-未交增值稅科目？
實(shí)際支付時(shí)，再借：應(yīng)交稅金增值睡～未交增值稅，貸：銀行存款？
鄒老師 
2023 06/14 07:54
你好，如果本月要交稅款，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
次月繳納分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
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