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老師我想問下衛生院醫保年度結算賬務怎么處理？我們每個月假如有1萬的住院收入，但醫保只按70%預撥.30%到年底才結給我們，但現在清算出來30%沒得給，還要我們付結算差額！請問那30%與多付的結算差額怎么賬務處理？
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具體多付的計算差額是會在結算后退還還是？
30%未結算的計入應收賬款-待結算款項
2023 06/16 10:23
84784958 
2023 06/16 10:28
現在就是計算后沒得退還30%，還要付給醫保清算款，說超了范圍
嬋老師 
2023 06/16 10:34
那需要做賬面調整了，原計入應收賬款待結算款項需要轉出，沖減收入，如果涉及的收入跨年，那需要沖減以前年度損益
84784958
2023 06/16 12:25
具體分錄怎么做？減少收入那我們的收入不是對不上了？
嬋老師
2023 06/16 13:17
你們核對出來說超了范圍，那就是說明多計提了收入啊，你們這個收入是計入了以前年度還是在當年？
84784958
2023 06/16 13:28
今年清算去年的
嬋老師
2023 06/16 14:24
借：應收賬款
貸：以前年度損益調整
如果涉及稅費
借：應交稅費
84784958
2023 06/16 16:38
應收賬款在借方不是更加多嗎？
嬋老師
2023 06/16 16:40
紅字沖銷，填寫負數
84784958
2023 06/16 16:46
那老師這是那30%的賬務處理，還有現在我們要付出去部份可以直接做費用嗎？他30%沒得給，還要我們倒貼出去
嬋老師
2023 06/16 16:48
我的建議是沖減收入，因為這部分實質還是多計算了收入，沖減收入相應的稅收也能少一些
84784958
2023 06/16 16:51
這個支出去怎么做分錄沖減收入呢，貸方必須是銀行存款呢
嬋老師
2023 06/16 17:00
根據 你的描述，你們是在對醫保的結算數據進行核算發現有差異，需要貴司退還，如果說是這樣的話，那我的理解是你們前期多計提了收入，對方要求你將金額退還，實質是你們前期多計算的收入需要退還。
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