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2．甲乙公司均為增值稅一般納稅人，本年3月甲公司銷售給乙公司的一批產(chǎn)品（乙公司購入該批產(chǎn)品作為原材料，且該原材料已驗(yàn)收入庫），成本為8000元，不含增值稅價(jià)款10000元，增值額1300元，且甲公司向乙公司開具了增值稅專用發(fā)票，乙公司尚未支付該筆貨款。乙公司取得的增值稅專用發(fā)票本年3月符合抵扣規(guī)定。本年5月，乙公司因質(zhì)量問題將該批產(chǎn)品全部退回甲公司，甲公司向乙公司開具了紅字增值稅專用發(fā)票。 要求：(1）對甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理 (2）對乙公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理
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你好
(1）對甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理
銷售的時(shí)候
借：應(yīng)收賬款?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：主營業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫存商品
退回的時(shí)候
借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款
借：庫存商品 ??，貸：主營業(yè)務(wù)成本
(2）對乙公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理
購進(jìn) 的時(shí)候
借：原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款
退回的時(shí)候
借：應(yīng)付賬款，貸：原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2023 06/16 17:19
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