老師，請看清我的疑問，公司已經(jīng)決定向股東分配上年至本年5月的利潤，因?yàn)楸灸?至5月本年利潤科目是有金額的，那么，我是5月份，還是6月份，將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤？

同學(xué)你好，最好5月份結(jié)轉(zhuǎn)處理。

本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤，結(jié)轉(zhuǎn)至5月。 那么，是在5月份，還是6月份，進(jìn)行 作出利潤分配決定（計(jì)提）、實(shí)際分配利潤（支付）、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 的三個分錄呢？

同學(xué)你好，在6月份，進(jìn)行作出利潤分配決定（計(jì)提）、實(shí)際分配利潤（支付）、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 的三個分錄。

您的意思是，不能在5月份做，是嗎？

同學(xué)你好，也可以做在5月份，最好在6月份做。

那么，如果將這個未分配利潤，轉(zhuǎn)為股東的投資款，分錄是否為以下呢？： 1、作出利潤分配決定（計(jì)提）： 借：利潤分配--應(yīng)付利潤 貸：應(yīng)付利潤 2、實(shí)際分配利潤（支付）時： 借：應(yīng)付利潤 貸：實(shí)收資本 3、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤： 借：利潤分配--未分配利潤 貸：利潤分配--應(yīng)付利潤

同學(xué)你好，第二分錄，借，應(yīng)付利潤，貸，實(shí)收資本，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅（個人股東），其他分錄正確。