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23年1月做22年12月賬時有利潤，沒有在22年12月計提所得稅，23年1月繳納了所得稅5000元，請問23年2月做23年1月賬時，這筆繳納的所得稅分錄怎么做？
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你好； 借以前年度損益調整 貸應交稅費-應交企業所得稅 ；?
2023 06/19 14:39
84784993 
2023 06/19 14:41
可以用利潤分配未分配利潤這個科目嗎？
meizi老師 
2023 06/19 14:41
你好； 你是小企業會計準則 ； 可以用這個科目的??
84784993
2023 06/19 14:43
不用在23年的1月再做一個補計提22年12月的所得稅的分錄是嗎？
meizi老師
2023 06/19 14:44
你好； 就是在23年處理數據 ；在23年處理的??
84784993
2023 06/19 14:48
老師我的意思是在23年不用做補計提的分錄是嗎？不用做22年這個計提:借:所得稅費用，貸:應交稅費應交所得稅，是嗎？而且在23年1月繳納這筆所得稅時，而是直接做:借:利潤分配未分配利潤，貸:銀行，是這樣嗎？
meizi老師
2023 06/19 14:57
你好 ；你現在22年沒法去 反結賬處理；? ?所以讓你去23年補做賬 ；:借:利潤分配未分配利潤，貸應交稅費-應交企業所得稅 ； 借應交稅費-應交企業所得稅?貸:銀行
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