老師，公司名下商鋪出售，收入140萬，發票已經開，怎么做賬？錢沒打公司賬戶上，是打老板個人賬戶上，在沒有其他成本費用的情況下，是要按140萬來繳納增值稅和企業所得稅嗎？

同學您好，是的沒錯， 增值稅是這樣的，所得稅要扣除商鋪的成本

老師那怎么做分錄呢，小規模公司

同學您好，借：固定資產清理 累計折舊 ，貸：固定資 產 借：銀行存款 ，貸：固定資 產清理 資產處置損益

以前沒有做過賬呢？怎么知道折舊.商鋪有好幾間、有的賣的比原值高、有的賣的低、怎么做賬？

同學您好，沒有做過賬怎么知道是公司資產？

以前公司買的、一直沒做賬、公司名下出售的

同學您好，補以前的賬