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你好,公司代繳給社保局的社保費用,其中個人部分600,但是工資表上只扣了500,少扣了100,那么這差額100該如何做賬

84784961| 提問時間:2023 06/20 12:34
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
借其他應收款個人負擔的社保600,貸銀行存款, 借應付職工薪酬工資,貸其他應收款個人負擔的社保500,這個其他應收款在借方有余額,表示欠著單位的錢。下一個月發工資,從工資里扣除。
2023 06/20 12:36
84784961
2023 06/20 12:50
但是那人已經辭職了,無法補扣
郭老師
2023 06/20 12:53
那你們單位承擔借營業外支出貸其他應收款100
84784961
2023 06/20 12:54
那么具體計入營業外支出什么明細科目呢,能在企業所得稅前扣除嗎
郭老師
2023 06/20 12:55
其他 不可以抵扣的
84784961
2023 06/20 13:55
那少扣員工的個稅呢
郭老師
2023 06/20 13:56
也是單位承擔的借營業外支出、貸應交稅費、個稅。也是抵扣不了所得稅的。
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