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問題已解決
老師，12.31的時候賬面公允不一致，賬面2，工作2.2，就形成遞負（2.2-2）*0.25 為什么答案C里面問的是余額，不確認這個部分啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，題目遞延所得稅負債是計入余額，＝期初+本期發(fā)生額
2023 06/21 22:45
小林老師 
2023 06/21 22:46
您好，稅法口徑按年限攤銷，形成稅會差異
84784989 
2023 06/21 22:46
老師，那怎么期初的沒加進去啊
小林老師
2023 06/21 22:47
這可以兩個方法，您的計算過程就是直接賬面價值與計稅基礎(chǔ)期末差異，不是本期發(fā)生額差異
84784989
2023 06/21 22:50
另外的計算過程是怎么樣呢？
實在是不明白
小林老師
2023 06/21 22:53
您好，就是期初公允價值與計稅基礎(chǔ)差異+本期公允價值變動與折舊差異等于期末公允價值與計稅基礎(chǔ)差異
84784989
2023 06/21 23:15
這樣嗎老師？
小林老師
2023 06/21 23:39
您好，是的，您的理解非常正確
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