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問題已解決
老師您好。我想問點關于暫估的問題，22年做了暫估23年票沒回，我匯算清繳納稅調增了，那賬上需不需要做分錄？
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您好，調增沒有交所得稅的話，沒有分錄，就是我們說的調表不調賬
2023 06/24 17:50
84784954 
2023 06/24 17:51
調增 交了所得稅呢
廖君老師 
2023 06/24 17:52
您好，分錄供參考
1、借:利潤分配 3662.56（數據請忽略）
貸:以前年度損益調整3662.56
2、借:以前年度損益調整?3662.56
貸:應交稅費-企業所得稅 3662.56
3、借:應交稅費-企業所得稅 3662.56
貸:銀行存款 3662.56
84784954
2023 06/24 17:53
我是小規模，不用以前年度損益調整吧？
廖君老師
2023 06/24 17:55
您好，可以添加，不想加直接用未分配利潤吧，這個以前年度損益調整不用了
84784954
2023 06/24 17:58
第一個分錄啥意思，我怎么沒看懂
廖君老師
2023 06/24 18:02
您好，是把以前年度損益調整，結轉到未分配利潤
84784954
2023 06/24 18:06
我是小規模 您不是說用未分配利潤嗎？未分配利潤轉到未分配利潤？
廖君老師
2023 06/24 18:08
您好，我給分錄時是一般人的分錄
您直接? 借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅金-應交所得稅
借:應交稅費-企業所得稅 3662.56
貸:銀行存款 3662.56
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