不勾選抵扣了，申報表上是不是就不用填寫進項稅額轉出數據了？

你沒有看明白我的問題

是的，這樣處理就是增值稅申報表，不用填寫對的。勾選不抵扣，不用填寫報表。

那這樣就解決不了進項稅額轉出要占的比例呀

這是稅務局稽核的邏輯

想做進項轉出，咱是正常勾選抵扣，然后再做進項轉出。 勾選的時候正常填寫表，2抵扣， 然后再轉出的時候也是填寫表2轉出來。

還有一個問題就是，公司這邊甲方代發工資，借：應付職工薪酬，貸：應收賬款，借：直接人工成本—職工薪酬 貸：應付職工薪酬，借：主營業務成本 貸：直接人工成本—職工薪酬，但是這一部分公司沒有申報個稅，導致應付職工薪酬和個稅申報匯總數有差異，現在想將應付職工薪酬調整為直接人工成本—勞務費，就是取得公司或者是個人代開的勞務，工程服務發票，發票準備在 2023 年 7 月 31 日之前開具，2023 年對 2022 年這部分賬務怎么做分錄調整？

你好 第一個問題還有疑問嗎?

還有公司給員工發的生日禮金，結婚，過節，喪葬等福利禮金，應該如何記賬？是否需要申報個稅？如果沒有申報個稅應該如何處理？如果 2022 年禮金記到其他往來了？具體應該怎么調賬，并且也沒有申報個稅

你好，那您第1個問一般計稅和簡易征收，這個還有疑問嗎？

現在就是那么做的，只是確認下不勾選抵扣和抵扣后再轉出這兩種方式有沒有什么講究和區別，有沒有特別的規定

兩種方法都可以選擇，你要是選擇勾選不抵扣，咱就不要填寫增值稅的表2也不需要進項轉出。 然后咱要是勾選了，然后咱這個不符合抵扣的，咱再填寫增值稅的表2，進項轉出就可以了。 就是說咱們不能抵扣的選擇這兩種方法都可以的。