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老師，外貿(mào)公司既有內(nèi)銷又有外銷，那么內(nèi)銷對應(yīng)的進(jìn)項貨物增值稅能抵扣，還有其他費用類的比如物業(yè)費、采購的固定資產(chǎn)之類的能抵扣內(nèi)銷的增值稅嗎？
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固定資產(chǎn)的，如果既用在一般計稅，還用在免稅的，這個可以抵扣，
如果是費用的，需要計算抵扣。
2023 06/27 17:21
84785038 
2023 06/27 17:24
計算抵扣是什么意思
郭老師 
2023 06/27 17:28
就是你的費用分不出是一般計稅還是出口退稅的，對應(yīng)的費用需要計算抵扣，看一下能抵扣多少，不是全部抵扣。
84785038
2023 06/27 17:31
那是不是每年就算一下出口和內(nèi)銷的比例按這個來 計算看能抵扣多少嗎？
郭老師
2023 06/27 17:32
適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進(jìn)項稅額：
不得抵扣的進(jìn)項稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項稅額×(當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額
主管稅務(wù)機關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進(jìn)項稅額進(jìn)行清算。
郭老師
2023 06/27 17:32
按月抵扣，按月計算的。
84785038
2023 06/27 17:34
好的，謝謝
郭老師
2023 06/27 17:35
不用客氣，工作愉快。
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