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早上好老師 銷售方給我們開具負數發票 后重新開了藍字發票 我們賬務上怎么處理?勾選時候需要特別處理嗎?23年1月份開出,6月份紅沖后開藍字

84785035| 提問時間:2023 06/28 09:34
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,之前的籃子發票已經認證了嗎?如果認證了的話,這個負數發票需要進項轉出,在附表二里面20行里面填寫就可以的,這個不用勾選,然后藍色發票你可以勾選。
2023 06/28 09:35
84785035
2023 06/28 09:38
之前已經抵扣了 老師 您的意思是說在申報的時候附表二20行填寫 進項表里按照勾選的金額來(含重新開的藍字發票)
郭老師
2023 06/28 09:39
你好,負數發票不需要勾選,你開了紅字信息表多少,你的附表二進項轉出寫多少,不包含重新開的籃子。
84785035
2023 06/28 09:48
明白了 正常勾選 然后附表二填入紅字金額 請問分錄怎么做
郭老師
2023 06/28 09:48
借應付賬款, 貸庫存商品 應交稅費、應交增值稅進項轉出。
郭老師
2023 06/28 09:49
重新開的發票,借庫存商品應交稅費、應交增值稅進項,貸應付賬款。
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