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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
采購(gòu)的材料退貨，現(xiàn)在收到了供應(yīng)商的退款和退款金額對(duì)應(yīng)紅字發(fā)票，要怎么做賬
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同學(xué)
做對(duì)應(yīng)得負(fù)數(shù)賬務(wù)處理哈，
借：應(yīng)收賬款?-11.3萬(wàn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?-10萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額?-1.3萬(wàn)
借：庫(kù)存商品 8萬(wàn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 8萬(wàn)
2023 06/28 11:43
84784989 
2023 06/28 11:48
我是購(gòu)買(mǎi)方
星河老師 
2023 06/28 14:20
同學(xué)，
你好?
這個(gè)情況是這樣
借 原材料 負(fù)數(shù)
? ? 進(jìn)行稅額 負(fù)數(shù)
貸 銀行存款 /應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)
84784989
2023 06/28 16:15
我可以
借 原材料 負(fù)數(shù)
進(jìn)行稅額 負(fù)數(shù)
貸 :應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)
收到款得流水再做一筆
借：銀行存款
貸：應(yīng)付賬款
因?yàn)楣?yīng)鏈要銷(xiāo)退庫(kù)記錄 然后流水也要做一筆這樣ok得嘛
84784989
2023 06/28 16:18
進(jìn)項(xiàng)稅那個(gè)負(fù)數(shù) 不用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目的嘛？
星河老師
2023 06/28 16:30
同學(xué)，
你好 如果你認(rèn)證了，就需要用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，如果沒(méi)有認(rèn)證，直接用負(fù)數(shù)就可以了。
下面你的分錄是可以的。
借 原材料 負(fù)數(shù)
進(jìn)行稅額 負(fù)數(shù)
貸 :應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)
收到款得流水再做一筆
借：銀行存款
貸：應(yīng)付賬款
84784989
2023 06/28 17:06
之前的貨款的發(fā)票是已經(jīng)認(rèn)真抵扣了的，然后發(fā)生了部分貨物要退貨，所以開(kāi)的紅字發(fā)票是部分退貨的金額的，那我是記賬
借 原材料 負(fù)數(shù)
貸 :進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出
應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)
收到款得流水再做一筆
借：銀行存款
貸：應(yīng)付賬款
這樣嘛？
星河老師
2023 06/28 17:13
同學(xué)
你好 可以的。
借 原材料 負(fù)數(shù)
貸 :進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出
應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)
收到款得流水再做一筆
借：銀行存款
貸：應(yīng)付賬款
84784989
2023 06/29 08:33
這個(gè)稅額是用進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出是吧，放在貸方
星河老師
2023 06/29 09:14
同學(xué)，
你好，是的，在貸方。
84784989
2023 06/29 09:46
老師我還是糾結(jié) 稅額 再借方負(fù)數(shù)和貸方進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出有什么不同
星河老師
2023 06/29 10:55
同學(xué)，
你好 這個(gè)不需要糾結(jié)，沒(méi)有認(rèn)證的情況下退回就是 借方負(fù)數(shù)。
如果已經(jīng)認(rèn)證了轉(zhuǎn)出就是貸方進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出。
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