老師你好！我原來不是這么做的，原來的我發給你看下 計提借管理費用工資8元，應付職工薪酬工資8元 發放借應付職工薪酬工資8元，營業外支出個稅2元，貸應交稅費個稅2元，貸銀行存款8元

同學你好 你可以計提工資的時候多計提兩塊 就是按照十塊計提

老師你幫我寫個正確的分錄可以嗎

? 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金

謝謝老師，就是不太明白公司承擔個稅放在哪里核算不清楚，

同學你好 就是上面的分錄