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當期應納增值稅稅額需要扣除上期留底進項稅嗎
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你好，需要的需要扣除劉禮的稅額。
2023 07/03 18:10
玲老師 
2023 07/03 18:11
需要扣除留抵的稅額，然后計算實際繳納的。
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上期有留底稅額：100
本期銷項稅額：67453.58
本期進項稅額：56261.74
應納增值稅＝銷-進＋上期留底稅額嗎？
是這樣計算的嗎？
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老師，我上期有留底稅額，這期需要把留底的進項稅轉入未交增值稅嗎？
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第二步---抵稅，計算當期應納增值稅: 當期應納稅額=當期內銷貨物銷項稅額-( 上期期末留底-上期審批通過退稅額 當期進項稅額-當期免抵退稅不得免征和抵扣稅稅額-其他進項稅轉出 )=3900-( 156009384 ) =-2316(元)。老師 不太明白為什么是再減去上期審批通過退稅額
是這樣嗎 老師
當期應納增值稅是根據當期內銷貨物銷項稅額、上期期末留底、上期審批通過退稅額、當期進項稅額、當期免抵退稅不得免征和抵扣稅稅額以及其他進項稅轉出等來計算的。上期審批通過退稅額是指上期經過審批后，可以從稅收中退還的稅款，因此在計算當期應納增值稅時，需要減去上期審批通過退稅額。
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上期留底稅額是什么意思
是上期銷項稅多還是進項稅多
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上期有留底稅額、這期沒有進項稅額、只有銷項稅額、怎么結轉增值稅
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