出讓土地的金額高于無形資產原值 是不是不涉及無形資產減值？執行的是一般會計準則 還需要計入營業外收入嘛

你好 如果是土地 還涉及土地增值稅 減值的話 看您這邊有計提或測試過嗎 不過目前土地一般不減值

企業轉讓土地使用權涉及的稅費有增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、企業所得稅、印花稅、土地增值稅。您參考： 1、增值稅： 一般納稅人：一般計稅適用9%稅率；選擇簡易計稅差額按照5%計稅； 小規模：簡易計稅且全額納稅的征收率是3%；差額納稅的征收率是5%。 注：企業轉讓2016年4月30日前取得的土地使用權，可以選擇適用簡易計稅方法，以取得的全部價款和價外費用減去取得該土地使用權的原價后的余額為銷售額，按照5%的征收率計算繳納增值稅。 2、城建稅（7%、5%、1%）、教育費附加（3%）、地方教育費附加（2%）； 3、企稅：法定稅率為25%； 注：符合財政部?稅務總局公告2022年第13號小型微利優惠條件的可享受小微優惠。 4、印花稅：按“產權轉移書據”所載金額萬分之五貼花； 5、土地增值稅（30%-60%四級超率累進稅率） 適用公式：應納稅額=增值額×適用稅率－扣除項目金額×速算扣除系數。 增值稅小規模納稅人、小型微利企業和個體工商戶可以減按50％繳納城市維護建設稅、印花稅、教育費附加、地方教育費附加。

嗯 相關稅費全部繳納完了 還是高于土地

那就是資產處置損益貸方

借方的累積攤銷怎么取值啊

你好 平時您攤銷的分錄是？ 只直接對沖無形資產？ 如果是直接對沖可以直接貸：無形資產 不用算累計攤銷 前面答復是結合了小企業和企業會計

平常攤銷的分錄 借：管理費用 貸：累計攤銷

那累計攤銷那沒有明細科目？ 或是沒有計提攤銷表 如果沒有 可能得自己算下攤銷多少了

有攤銷明細表的 那就是 累計攤銷是后續需要攤銷的金額 貸方無形資產 是我們當時拿地時的原值是嗎

貸方無形資產 是我們當時拿地時的原值是嗎 ---一般情況下是原值

那老師 我再確認下 借方累計攤銷 是不是剩余攤銷值

你好? 借：累計攤銷 不是剩余等待攤銷的金額 是已經攤銷的金額

收到 謝謝老師 還有就是 我們跟對方簽訂的出讓合同是3.31日 但是給對方開票是在5月 那我們攤銷土地的話 是按照合同簽訂日期 攤銷到3月份就截止？ 還是攤銷到5月

什么時候辦理的轉讓

3月份開始辦理的 并繳納了相關稅費

4月開始土地使用權是對方的吧 如果是的話，一般情況下就是攤銷到3月