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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)收到了上年度所得稅匯算清繳 如何做分錄
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，匯算清繳后需要退回企業(yè)所得稅時(shí):
借:以前年度損益調(diào)整(紅字)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅（紅字)
收到所得稅時(shí):
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
2023 07/04 17:02
84785016 
2023 07/04 17:25
老師 我這樣做是不是也對(duì)？
廖君老師 
2023 07/04 17:26
您好，對(duì)對(duì)，您的思路好清晰啊
84785016
2023 07/04 17:35
以前年度損益調(diào)整最終都要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤-利潤分配的嘛 她這里錯(cuò)了吧
廖君老師
2023 07/04 17:44
您好，他不是結(jié)轉(zhuǎn)到 未分配利潤了么，第1個(gè)會(huì)計(jì)科目
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