但是我兩表和差異沒有包含這個400呀

以前年度損益調整有個400，但是兩表的差異卻沒有這個400

你好，你還有其他的嗎？比如分紅的。

資產負債表未分配利潤是563259.92。利潤是77955.1，兩表差異是以前年度損益調整485304.82，但是余額表的以前年度損益調整是485795。兩表的差異的以前年度損益調整和余額表的金額有個差異490.14，這是為什么

你好，查一下，挨個月核對一下，從幾月份開始不一致的，然后你看一下當月做的什么處理。

借：以前年度損益調整 490.14 貸：應交稅費-個人所得稅490.14 結轉以前年度損益調整 借：利潤分配-未分配利潤490.14 貸：以前年度損益調整490.14 就是這個造成的

哦，那不對，差異金額只能是490.14。

那要怎么調整？有這個差異

被忽略的，可以不管的，如果你想要必須一致的話，調整應交稅費和未分配利潤期初余額。

怎么是調整期初？期初沒有問題?。恐皇潜驹掳l生的這一筆造成的，要怎么調整呢

你好，未分配利潤勾積關系不一致，是以前年度損益調整引起的調整期初余額就是這么規定的。

未分配利潤和利潤表差異應該就是以前損益調整數據，但是他們差異的金額和以前損益調整數據累計數差了490.18，我說的是這個問題呢

如果你想要鉤稽關系一致，就得調整期出這個例子，你可以看一下 存在以前年度損益調整導致資產負債表和利潤表勾稽不對，應該如何調整報表？ 在我們的日常會計報表編制過程中，對于不存在以前年度損益調整科目的，資產負債表上本期未分配利潤變動額應等于本期利潤表上的凈利潤。但是，如果存在以前年度損益調整，資產負債表上本期未分配利潤變動額就不等于本期利潤表上的凈利潤（本年累計數），應是資產負債表上期末未分配利潤-期初未分配利潤=本期利潤表上的凈利潤+以前年度損益調整。具體操作如下： 例如：某公司其賬上存在以前年度損益調整=70,867.77元； 未調整前資產負債表上本期的未分配利潤變動額= -2,465,029.25-（-1,090,550.57）= -1,374,478.68元； 利潤表本期凈利潤為-1,445,346.45元；兩者不相等。 報表情況如下圖所示： 應進行如下調整： （1）首先應在憑證上找出含有以前年度損益調整的分錄， 該公司存在以下2筆調整： 1.借：庫存商品-存貨 53,993.32 貸：以前年度損益調整 53,993.32 2.借：應交稅費-應交城建稅 9,843.44 應交稅費-應交城建稅 4,218.60 應交稅費-應交城建稅 2,812.41 貸：以前年度損益調整 16,874.45 （2）再根據分錄調整資產負債表上相關科目的期初數以及利潤表上的年初未分配利潤；則該公司的資產負債表存貨科目期初數調增53,993.32元，應交稅金調減16,874.45元，資產負債表年初未分配利潤調增53,993.32+16,874.45=70,867.77元，此時年初分配利潤=-1,090,550.57+70,867.77= -1,019,682.80元。