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小規模建筑總包差額真實財稅處理，收到工程款 支付工程款的分錄是怎么樣的呢
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借工程施工，
貸銀行存款、應付職工薪酬等
借銀行存款，
貸主營業務收入，
應交稅費、應交增值稅，
借主營業務成本，
應交稅費、應交增值稅
貸工程施工。
2023 07/07 09:58
84785036 
2023 07/07 10:00
老師收到工程款是按照1%計算增值稅嗎，我們是本地工程項目
郭老師 
2023 07/07 10:00
對的，是的，是這么做的。
84785036
2023 07/07 10:38
0526 開票229157.09,是收到的工程款
0531 ,是轉給分包的工程款這個怎么做分錄呢，直接 借銀行存款貸主營業務收入嗎，有怎么結轉成本呢
郭老師
2023 07/07 10:39
你好，包工包料的工程嗎？那你材料費、人工費這些不都屬于成本？
郭老師
2023 07/07 10:39
做差額，你得有正規的發票，如果是工資的話，你需要申報個稅。
84785036
2023 07/07 10:49
是的我們是包工爆料工程的，那我企業所得稅季報有怎么申報呢
郭老師
2023 07/07 10:52
利潤表有嗎？賬務處理做了之后利潤表出來了沒有？
84785036
2023 07/07 11:04
我沒有做會計憑證，增值稅利潤表是0申報的
郭老師
2023 07/07 11:06
你開了發票沒有做收入嗎？
84785036
2023 07/07 11:10
是的老師，沒有做會計憑證
郭老師
2023 07/07 11:12
你好，那就零申報就可以的，得按照你利潤表來申報，你申報給稅務局的利潤表是什么，企業所得稅就是按照什么來申報。
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