麻煩老師寫一下會計分錄

你好，借原來借方成本科目負數，貸應付賬款負數。

不是借：銀行存款 貸;主營業務成本 貸：應交稅費

做相反的分錄和做原來一樣的分錄金額負數都可以。你要是軟件做賬成本要是放在貸方，可能取不到數，你試一下吧。

對對，這個您提醒到我了，那就做我剛剛寫的分錄貸方金額寫借方負數行不行呢？

你好，就是你原來的成本分錄不變金額用負數，這樣就行。

因為供應商給的返利費是自己掃碼到公司賬戶上的，也沒有要求開票，這個我直接沖減稅沒關系吧？

還有一個問題就是我沖減的這個稅是進項稅對吧

也沒有開發票，我建議你是直接記到營業外收入。

對方沒有給你開負數發票的情況下，這樣處理。

營業外收入不是和經營業務無關的利得么，這個科目合適嗎？我一直很糾結

因為你沒有收到負數發票，所以記到營業外收入可以的。

其實沖減成本和計收入不是一回事嗎？對所得稅的影響一樣，可以這樣賬務處理。

那我二級計入啥科目呢

你好，二級科目就寫返利就行了。

那有開發票的陳列費，片區收入呢計入什么科目

請補充一下業務你是哪一方？

也是供應商給的陳列費等一些小的贊助費

好收到的贊助費記到營業外收入。

好的，謝謝老師

客氣了，祝您工作學習愉快。