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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
6月份收到2022年匯算退稅，我們是小規(guī)模，分錄對(duì)不對(duì) 1、先收稅款 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得 2、再?zèng)_所得稅費(fèi)用 借記：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸記：所得稅費(fèi)用 3、多交的所得稅費(fèi)用記入凈利潤(rùn) 借記：所得稅費(fèi)用 貸記：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
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你好，跨年了不能直接用所得稅，費(fèi)用是小準(zhǔn)則，用未分配利潤(rùn)企業(yè)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整。
2023 07/10 11:02
玲老師 
2023 07/10 11:02
然后最后一步是結(jié)轉(zhuǎn)損益的，未分配利潤(rùn)。
84785009 
2023 07/10 11:05
軟件里面沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，直接寫(xiě)一下分錄行嗎
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得 借記：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得 貸記：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
玲老師
2023 07/10 11:10
的這樣處理是正確的對(duì)的。
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