我們幫自來水公司代收代繳水費，我們先交后收，而且這部分不做為收入，我怎么也弄不好，開始用其他應付款，感覺不太對，用預付款，又作為資產了。繳納時應該負債增加，繳納時負債減少，你看我的分錄，和我的思路恰好相反。我糊涂了

您好同學。繳納的時候可以借其他應付款，然后貸銀行存款，/庫存現金，，等到咱收到錢的時候，可以借銀行存款/庫存現金，貸其他應付款。

一正一反，兩個憑證就平衡了。

那實際是收取時負債增加繳納時負債減少，我開始的思路有錯了。難怪我用啥科目都感覺不太對

您多用了一個科目，所以說就顯得那個憑證捋不順了，我給你寫的這個分錄，您正常填寫就可以了。