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老師，我公司付的招標代理費費用已經發生，但是對方發票還沒開來，這個月怎樣入賬？
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借：預付賬款
貸：銀行存款
2023 07/12 08:59
84785025 
2023 07/12 08:59
那這個季度報賬這個費用就不能做到賬里了，沒有這個費用了唄
劉艷紅老師 
2023 07/12 09:02
對的，什么時候收到發票，什么時候入賬
84785025
2023 07/12 09:03
但是有一些人說實行權責發生制，實際發生了就入賬，我也琢磨了半天沒有發票怎樣入賬呢？
劉艷紅老師
2023 07/12 09:04
實在想先入賬，就先暫估
84785025
2023 07/12 09:05
那暫估怎樣入賬？發票到時又怎樣入賬，麻煩把詳細的會計處理告訴我唄
劉艷紅老師
2023 07/12 09:06
暫估
借：管理費用
貸：其他應付款-暫估
收到發票
借：管理費用（負數 ）
貸：其他應付款-暫估（負數 ）
再做正數分錄就可以了
84785025
2023 07/12 09:07
實際我們的費用是確定的，就是這么些，我們匯款到時他們應該給我們開發票的，只是發票還未開來
劉艷紅老師
2023 07/12 09:07
就按我上面的先做分錄，收到發票再做正數分錄
84785025
2023 07/12 09:09
我們款項已付涉記到銀行存款的減少，那銀行存款應該怎樣處理？
劉艷紅老師
2023 07/12 09:12
那就計入銀行存款就可以了
84785025
2023 07/12 09:15
那暫估時借:管理費用,貸:銀行存款收到發票時，借:管理費用負數,貸:銀行存款負數,然后再借:管理費用,貸:銀行存款
劉艷紅老師
2023 07/12 09:18
借:管理費用負數,借:銀行存款正數
劉艷紅老師
2023 07/12 09:18
這筆這樣做會好點哦
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