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發生了職工福利費有專票，當時收到專票已經在系統里抵扣了。請問我要轉出前前后后怎么做分錄呢。
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同學，你好
直接當作普通發票入賬
2023 07/12 11:54
84784954 
2023 07/12 11:59
職工福利進項票不是不能抵扣嗎？
小菲老師 
2023 07/12 12:01
同學，你好
是的，所以當作普通發票使用
84784954
2023 07/12 12:02
可是我在認證系統里已經抵扣了，我不做處理嗎？
小菲老師
2023 07/12 12:03
同學，你好
你是勾選，不抵扣勾選嘛？？
還是勾選了，抵扣？？
84784954
2023 07/12 12:04
我是勾選了啊。我現在要在報稅系統里把它轉出來，賬務處理我怎么做。
小菲老師
2023 07/12 12:05
同學，你好
那就做進項稅額轉出
借：費用
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
84784954
2023 07/12 12:08
我是勾選了抵扣
小菲老師
2023 07/12 12:09
同學，你好
那就做進項稅額轉出
借：費用
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
84784954
2023 07/12 12:20
那當時支付費用的分錄怎么做呢。比如借管理費用1000貸方銀行存款1000，現在怎么調整這個分錄。
小菲老師
2023 07/12 12:22
同學，你好
比如
借管理費用870
應交稅費-應交增值稅-銷項130
貸方銀行存款1000
進項稅額轉出
借：管理費用130
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出130
84784954
2023 07/12 12:27
我明白了，最開始那個稅費之差130用銷賬借方來平賬！
小菲老師
2023 07/12 12:27
同學，你好
嗯嗯，是的
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