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23年小規模小于30萬，免征增值稅，賬務處理，減免的稅額要結轉到營業外收入嗎？
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借銀行存款
貸主營業務收入，
應交稅費、應交增值稅
極為應交稅費、應交增值稅
貸營業外收入
2023 07/12 12:33
84785010 
2023 07/12 12:34
只用把普票開票時的稅額全部結轉就可以吧，專票不用管吧
郭老師 
2023 07/12 12:36
對的，是的，是這么做的。
84785010
2023 07/12 12:37
增值稅及附加稅申報表附列2，那個增值稅稅費計稅依據是什么
郭老師
2023 07/12 12:39
你好，這里是差額交稅的，不是差額的不用填寫。
84785010
2023 07/12 12:41
差額不是表一嗎？我說的是表二，那三個小稅種計稅依據
郭老師
2023 07/12 12:41
你好，這個不用填寫的計稅依據，它的動物系統都出來，第一列是你繳納的增值稅，如果季度30萬以內，地方教育教育附加減免性質選擇其他，或者是201612號文件，這一個可以全部減免的。
84785010
2023 07/12 12:42
他那個增值稅稅額指的是普票還是專票？
郭老師
2023 07/12 12:43
專票的專票的稅款
普票不是不需要交嗎？已經結轉到了營業外收入。
84785010
2023 07/12 12:45
嗯，那直接空保存嗎？還有那個減免申報明細表，普票沒超30，是填減稅項目還是免稅項目？
郭老師
2023 07/12 12:45
不可以的，需要正常填寫，只不過是不需要交。
郭老師
2023 07/12 12:46
普票減免明細表不用填寫
在第十欄里面有一個小型微利免稅銷售額，在這里面填寫了之后，它出來一個免稅的稅額，最后沒有應交稅費，不需要交。
84785010
2023 07/12 12:49
我是沒有專票收入，只有普票收入，沒超30，附表二里的增值稅稅額和增值稅減免明細表不知道怎么填
郭老師
2023 07/12 12:50
你好，直接不用填寫的，不交稅的不用。
郭老師
2023 07/12 12:50
打開保存一下就可以了
84785010
2023 07/12 13:18
減免明細表要填，免稅性質代碼是啥
郭老師
2023 07/12 13:18
你好，需要交稅的填寫11608，選擇這一個。
84785010
2023 07/12 13:21
搜不到啊
郭老師
2023 07/12 13:29
都有的，你看這個圖片，人家的都有，你們沒有
84785010
2023 07/12 13:32
我在減稅項目那里搜到了，在免稅項目搜不到
郭老師
2023 07/12 13:34
填寫的是減免2%，不是免稅
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