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問題已解決
老師好，我們是建筑公司，我們當月申報了未開票收入，當月和次月分別怎么做賬務處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
借應收
貸主營業務收入
貸銷項
次月開發票紅沖的時候借應收負數
貸主營業務收入負數
貸銷項負數
借應收
貸主營業務收入
貸銷項
2023 07/12 12:39
84784989 
2023 07/12 12:53
未開票收入當月成本不結轉嗎？
84784989
2023 07/12 12:54
正常開票收入是需要結轉成本的呢
樸老師 
2023 07/12 13:07
同學你好
要結轉成本的
未開票收入和開票收入的都是一樣的
84784989
2023 07/12 13:25
那次月再把成本也紅沖掉嗎？
樸老師
2023 07/12 13:33
不用紅沖成本的哦
84784989
2023 07/12 14:20
為啥不用紅沖成本呢？因為我次月發票開出來要正常做結轉成本分錄的呀
樸老師
2023 07/12 14:28
只是收入紅沖再做藍字分錄
不影響成本呀
84784989
2023 07/12 14:34
那我做未開票收入賬務處理的時候，可以不用結轉成本嗎？那不是二季度所得稅就產生了，我還是有點暈乎乎
樸老師
2023 07/12 14:40
收入要結轉成本的
84784989
2023 07/12 15:25
意思是未開票收入賬務處理確認收入并結轉成本？次月開了發票只需要沖收入不需要沖成本？
樸老師
2023 07/12 15:34
同學你好
對的
不需要沖成本
84784989
2023 07/12 15:36
那我開了發票也得正常結轉成本呢，不紅沖的話不是重復結轉了嗎？老師救救我，真的暈了
樸老師
2023 07/12 15:46
同學你好
開了發票直接紅沖收入再做藍字收入就可以了
不用再結轉成本了呀
不影響開票這個月的損益
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