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問題已解決
供應商去年給我們開的專票，今年年初說開錯了紅沖后重新開的，報稅把去年那張發票放入進項稅額轉出了，對應的會計分錄這么寫對嗎？ 1，去年收到發票 借：原材料， 應交稅費-應交增值稅（進項） 貸：應付賬款 2，今年收到紅沖發票 借：原材料（紅字） 應交稅費-應交增值稅（進項）（紅字） 貸：應付賬款（紅字） 3，收到正確發票 借：原材料， 應交稅費-應交增值稅（進項） 貸：應付賬款 4，同時做 借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額
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不對
第二個分錄不對，進項不能紅字，要寫貸進項轉出
第四個也不對
2023 07/13 13:33
84785025 
2023 07/13 13:35
老師，這樣對嗎？
1，去年收到發票
借：原材料，
應交稅費-應交增值稅（進項）
貸：應付賬款
2，今年收到紅沖發票
借：原材料（紅字）
應交稅費-應交增值稅——進項稅額轉出
貸：應付賬款（紅字）
3，收到正確發票
借：原材料，
應交稅費-應交增值稅（進項）
貸：應付賬款
樸老師 
2023 07/13 13:44
今年收到紅沖發票
借：原材料（紅字）
貸應交稅費-應交增值稅——進項稅額轉出
應付賬款（紅字）
84785025
2023 07/13 13:48
這樣分錄不平。
樸老師
2023 07/13 13:55
同學你好
平的呀
那里不平
84785025
2023 07/13 14:01
本來，借原材料8，進項2，貸應付賬款10，借貸各10
現在，借原材料8，貸進項轉出2，應付賬款10，不平啊
樸老師
2023 07/13 14:11
同學你好
借原材料負數8，貸進項轉出2，應付賬款負數10
你忘記是負數了嗎
84785025
2023 07/13 14:51
老師，到底是放在進項紅字，還是進項轉出啊
樸老師
2023 07/13 14:56
進項不能寫紅字呀、
要貸進項轉出
84785025
2023 07/13 15:14
老師，我都暈了，不知道到底該怎么做了
1，請問報表里把紅字發票的稅額是放進進項轉出還是用紅字正負數加減？
2，請問賬里把紅字發票的稅額是用進項稅額紅字還是進項稅額轉出？
樸老師
2023 07/13 15:19
1.增值稅申報表附表二進項轉出有對應的轉出欄次，就那么幾欄
2.進項轉出
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