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問題已解決
匯算清繳的繳納的所得稅需要計提嘛，借：所得稅費用 貸：應交稅費——企業所得稅 這一步，還是直接借：所得稅費費用 貸：銀行存款
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你好，這個是這樣子做。
補稅會計分錄
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
實際補繳企業所得稅時：
借:應交稅費--應交企業所得稅
貸:銀行存款
2023 07/13 16:09
84784959 
2023 07/13 16:13
我們是小企業會計準則，沒有以前年度損益調整，
宋生老師 
2023 07/13 16:14
其實不管是用什么會計準則都是這么做，你如果沒有的話就加上去。
你去考初級的時候，他也沒有說用這個準則是這么做分錄，用那個準則又是那么做分錄。
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