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老師，我們準(zhǔn)備采用生產(chǎn)設(shè)備一次性扣除政策，我們會計上是從今年4月開始計提折舊的，現(xiàn)在報第二季度所得稅時，準(zhǔn)備將這個設(shè)備進(jìn)行一次性扣除，那這三個月計提的折舊是不是跟一次性扣除的重復(fù)了？
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你好； 是的； 你之前是選擇了按月計提的話；你 申報一次性申報； 那你就得調(diào)下數(shù)據(jù)的；?
2023 07/14 13:26
84785000 
2023 07/14 13:28
那這個具體應(yīng)該是怎么操作呢
meizi老師 
2023 07/14 13:29
你好； 應(yīng)該是如果你直接一次性申報的話；你賬上也得按月折舊的；只是稅務(wù)上申請一次性稅前扣除的
84785000
2023 07/14 13:30
我可以在6月份賬簿上面把4.5月這個設(shè)備計提折舊的數(shù)據(jù)給沖銷掉嗎，因為會存在稅會不符的地方
meizi老師
2023 07/14 13:30
你好；賬上正常按月折舊哦；不是一次沖了
84785000
2023 07/14 13:36
因為我們折舊是計入制造費用里面的，制造費用后期要轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本，如果不分開，那生產(chǎn)成本報所得稅的時候不就多了這部分折舊嗎
meizi老師
2023 07/14 13:36
你好；? 是的；會有稅會差異的 ；是做這樣走哈
84785000
2023 07/14 13:40
是這樣，我多了這部分折舊，不就相當(dāng)于少交所得稅，不就是變相漏稅了
meizi老師
2023 07/14 13:43
你好； 你多折舊了。? ? 是? ?抵減了利潤 ；然后 你抵減了? 之后? ?會有稅會差異； 到時會影響 所屬的 ； 會調(diào)數(shù)據(jù)的
84785000
2023 07/14 13:48
那就是說我正常按折舊來，然后一次性扣除的時候直接按照原值填入就行是吧
meizi老師
2023 07/14 13:50
是的；正常去報數(shù)據(jù)哈； 到時調(diào)整?
84785000
2023 07/14 13:57
那這個多計入的折舊數(shù)據(jù)應(yīng)該在匯算清繳的時候調(diào)整嗎
meizi老師
2023 07/14 13:58
你好； 是的； 到時去調(diào)整的?
84785000
2023 07/14 14:05
到時候就是說把4-12月份這部分折舊直接調(diào)增是這樣嗎
meizi老師
2023 07/14 14:05
你好； 是的；之后 匯算會涉及調(diào)整的?
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