那如果是正的話，是借所得稅費用，貸應交稅費-應交所得稅！結轉到本年利潤，次年交所得稅是嗎？

你好，是的，是這樣的

老師，那如果我22年底沒有計提，后來23年1季度才補提，然后現在未分配利潤年初余額加本年累計金額不等于期末余額的未分配利潤，差額正好就是所得稅。是不是只能倒2023年年底在做賬時計提一次調整過來

你好，調整的情況，符合這個關系就可以了? 未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整

老師什么意思啊？我們是小規模沒有以前年度損益調整，但是現在這個等式加減所得稅是成立的，我想在年底一次性調整過來這樣可以嗎？還是有這種差額也是正常的

你好，小規模納稅人，有??以前年度損益調整 科目。 小企業會計準則，才沒有??以前年度損益調整? 科目啊? 這種差額，是正常的

哦，老師說錯了，我就是《小企業會計準則》，是不是年底計提完所得稅費用的話，他肯定還是有一定一點點兒差額，因為匯算清繳會出真正的稅額，所以只要符合這個公式就可以

你好，《小企業會計準則》，跨年補計提分錄 借：利潤分配—未分配利潤，貸：應交稅費—企業所得稅 報表關系就是 未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計—補計提的所得稅

老師，這個我知道，就是想問一下如果要年底若計提了，以后關系式中還會有(十)一補計所得稅數嗎？

你好，如果是跨年計提，就需要考慮計提數據的影響。