這個(gè)不也是賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)的來(lái)的嗎，賬面價(jià)值是多少，計(jì)稅基礎(chǔ)是多少

您好，是個(gè)別報(bào)表計(jì)提的減值損失，在合并報(bào)表不確認(rèn)

那么這個(gè)債權(quán)債務(wù)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)是多少

您好，是個(gè)別報(bào)表有債權(quán)債務(wù)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)，合并報(bào)表抵消了，沒(méi)有

但是確認(rèn)遞煙所得稅不是有賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差異才會(huì)產(chǎn)生的嗎

個(gè)別報(bào)表，賬面價(jià)值95，計(jì)稅基礎(chǔ)100，合并報(bào)表都是零，所以調(diào)整

這樣的話確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，不是借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用嗎

個(gè)別報(bào)表確認(rèn)，合并報(bào)表抵消

我知道啊，我是說(shuō)計(jì)稅基礎(chǔ)大于賬面價(jià)值，這樣的話確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，不是借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用嗎

借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用是個(gè)別報(bào)表的分錄

可是所得稅會(huì)計(jì)相關(guān)合并處理評(píng)估增值那，說(shuō)一項(xiàng)賬面價(jià)值200萬(wàn)，公允價(jià)值360的固定資產(chǎn)，然后按5年計(jì)提折舊， 那么就是賬面價(jià)值360，計(jì)稅基礎(chǔ)200，做的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄是 借:固定資產(chǎn)160 貸:資本公積160 借:資本公積 40 貸:遞延所得稅負(fù)債40=160*25%，這個(gè)就是該怎么做怎么做啊，也沒(méi)有說(shuō)相反的做抵消的啊

這個(gè)業(yè)務(wù)跟舉例完全不是一回事

合并報(bào)表，應(yīng)收賬款抵消后是零

老師，你看這個(gè)是書(shū)上的