是成本票多了，稅務局讓剔除了20萬成本票出來，

你好，成本票多了，是虛開了進項發票嗎？?

反正差不多這意思吧，就是要補稅

你好 借：應交稅費—未交增值稅 應交稅費—附加稅 應交稅費—企業所得稅 營業外支出 貸：銀行存款

是補2022年的稅，現在做賬不需要走以前年度調整科目嗎

你好，上面是做的繳納稅款分錄 計提的時候，涉及損益的科目，是通過?以前年度損益調整 科目核算?

那你能不能說一下完整的會計分錄？

你好 繳納稅款 借：應交稅費—未交增值稅 應交稅費—附加稅 應交稅費—企業所得稅 營業外支出 貸：銀行存款 計提 時候 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費—附加稅 應交稅費—企業所得稅

先計提，在交稅嗎？滯納金怎么處理

你好，是的，是這樣的。 滯納金，直接計入? 營業外支出? 核算啊?

那計提的時候滯納金要計提嗎

你好，滯納金，不需要計提。 實際支付的時候，計入???營業外支出? 核算

好的，謝謝老師

祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。

你好老師，我們用的財務軟件賬套上沒有以前年度損益調整這個科目怎么辦？

你好，那就直接計入? 利潤分配—未分配利潤? 科目核算就是了?

就是直接把以前年度損益調整換成利潤分配-未分配利潤就可以了嗎

你好，是的，是這樣的