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小企業會計準則的一般納稅人，收到年度匯算清繳退回的稅款怎么做賬務處理
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同學你好
借銀行
貸應交稅費企業所得稅
借應交稅費企業所得稅
貸利潤分配未分配利潤
2023 07/17 14:40
84785043 
2023 07/17 14:45
這樣做了，資產負債表跟利潤表的勾稭關系對不上
84785043
2023 07/17 14:48
資產負債表上的期未余額-期初余額不等于利潤表上的凈利潤
84785043
2023 07/17 14:49
他們之間就是差了這個退回的稅款
樸老師 
2023 07/17 14:57
是的
這個是正常的呀
84785043
2023 07/17 15:03
老師，這個退回的去年年度所得稅稅款，是不是跟本年度的利潤沒有關系，所以資產負債表跟利潤表上的稭關系是對不上的
樸老師
2023 07/17 15:05
同學你好
對的
做了跨年損益調整就是對不上
84785043
2023 07/17 15:09
就是說收到去年退回的稅款，沒有影響到當年的損益，所以就對不上了，我還以為是那里錯了，謝謝老師
樸老師
2023 07/17 15:12
同學你好
滿意請給五星好評，謝謝
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