你好；比如1.資產負債表與利潤表的勾稽關系：未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整—分配的利潤。 2、資產負債表與現金流量表的勾稽關系：現金流量表的現金流量凈變動金額=資產負債表的現金及現金等價物的期末余額—現金及現金等價物的期初余額。 現金流量表的編制可通過【資產負債表】和【利潤表】推算，部分科目推算過程如下（即【現金流量表】與【資產負債表】和【利潤表】之間的勾稽關系）：? ?? 銷售商品、提供勞務收到的現金=主營收入*1.17+其他收入+應收票據（初-末）+應收賬款（初-末）+預收賬款（末-初）+銷售材料代購代銷業務收到的現金+已核銷的壞賬損失-銷售退回支付的現金-計提應收賬款壞賬準備期末余額? ?? 收到的稅費返還=應收補貼款（初-末）+補貼收入+所得稅本期貸方發生額? ?? 收到的其他與經營活動有關的現金（經營租賃）=營業外收入貸方發生額+其他業務收入貸方發生額+其他應收貸方發生額+其他應付款貸方發生額+銀行存款利息收入? ?? 購買商品、接受勞務支付的現金=（主營成本+存貨（末-初））*1.17+其他業務支出（除利息）+應付票據（初-末）+應付賬款（初-末）+預付賬款（末-初）+購買材料代購代銷支付的現金-銷售退回收到現金? ?? 支付給職工以及為職工支付的現金=應付工資借方+應付福利費借方+管理費用里養老保險金、待業保險金住房公積金醫療保險金+成本及制造費用明細表中勞動保護費。購建固定資產、無形資產其他資產所支付現金放在投餈項目中? ?? 支付的各項稅費（經營項目產生的耕地占用稅、契稅等投資所發生的）=應交稅金借方+其他應交款借方+管理費用中稅金借方+其他業務支出有關稅金? ?? 支付的其他與經營活動有關的現金（經營租賃的支付的租金）=營業外支出除固定資產處置損失+管理費用（除工資、福利、勞動保險金、待業保險金、住房公積金、養老保險、折舊、壞賬準備或壞賬損失、列入的各項稅金）+營業費用、成本及制造費用（除工資、福利、勞動保險金、待業保險金、住房公積金、養老保險）+其他應收款借方+其他應付款借方+銀行手續費? ?? 收回投資所收到的現金=長、短期投資（初-末）+長期債權投資本金（初-末）? ?? 取得投資收益所收到的現金=利潤表投資收益-應收利息（末-初）-應收股利（末-初）? ?? 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額=固定資產清理的貸方余額+無形資產（末-初）+其他長期資產（末-初）+非常損失的保險賠償金注：小于零則在支付其他與投資活動有關的現金中體現? ?? （對外）投資所支付的現金=長、短期投資（末-初）+長期債權投資（末-初）除長期利息投資損益包括擁金手續費注：期末-期初小于零，則在固定資產無形資產和其他長期資產所收回的現金金額中核算。? ?? 支付的其他與投資活動有關的現金=如：投資未按期到位罰款、投資時所支付已宣告發放的股利? ?? 吸收投資所收到的現金=實收資本（末-初）+應付債券（末-初）? ?? 借款所收到的現金=長、短期借款（末-初）（發行收入-手續費）? ?? 收到的其他與籌資活動有關的現金=如投資人未按期繳納股權的罰金收入等? ?? 償還債務所支付的現金（本金）=長、短期借款（初-末）（除長期利息）+應付債券（初-末）（除利息）? ?? 分配股利、利潤或償付利息所支付的現金包括借款利息費用所有利息=應付股利借方+利息支出+長期借款利息+在建工程利息+應付債券利息-預提費用中計提利息貸方-票據貼現利息支出? ?? 支付的其他與籌資活動有關的現金=融資租賃支付的租賃費? ?? 匯率變動對現金的影響=匯兌損益? ??