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老師固定資產出售了，之前應折舊方式和稅法承認的不一致導致 的遞延所得稅負債，需要轉回嗎？做借：遞延所得稅負債貸所得稅費用
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
是的，是的，是這么做的。
2023 07/20 13:49
84784997 
2023 07/20 13:54
好的，謝謝老師
郭老師 
2023 07/20 13:55
不用客氣，工作愉快。
閱讀 474 溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 閱讀 474
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老師，看下我列的分錄對嗎？
借：所得稅費用 50 貸：遞延所得稅負債50
借：所得稅費用 45 貸：遞延所得稅負債45
轉回遞延所得稅負債
借：遞延所得稅負債5 貸：所得稅費用5
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處置固定資產的時候，之前確認的遞延所得稅負債和遞延所得稅資產用轉回嘛？
440
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應收賬款是資產吧 他計提的減值稅法不承認吧 怎么能是遞延所得稅資產 不是應該是遞延所得稅負債嗎
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老師，1.遞延所得稅是不是就是會計上承認稅法上不承認，或者是會計上不承認，稅法上承認的。
2.呃，什么時候確認的是遞延所得稅資產什么時候確認的是遞延所得稅負債呢？兩個問題，請老師回答一下。
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1、遞延所得稅費用和遞延所得稅負債有什么區別？
2、其他權益性工具投資產生遞延所得稅負債，借：其他綜合收益 貸：遞延所得稅負債
3、如果是交易性金融資產產生的遞延所得稅負債，分錄是？所以其他權益性工具，只是不影響所得稅，為啥也不影響遞延所得稅，都確認遞延所得稅負債了，遞延所得稅費用不就是+遞負-遞資嗎？
借：遞延所得稅費用？貸：遞延所得稅負債
它不是借：所得稅費用嗎，跟遞延所得稅費用有什么關系
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