那這個公司會計做的

還有這個老師 完全看不懂麻煩你解釋一下

他這個不對，他這個企業(yè)負擔的沒有計提啊。

第一張圖片還好 第二張圖片完全看不懂

第二個他計提的社保走了，其他應付款應該是走音復制更薪酬，借管理費用，貸應付職工薪酬，二級科目都是社保 借應付職工薪酬，社保 其他應收款，個人負擔的社保 貸銀行存款， 第一個是計提，第二個是支付社保計提的時候只計提了企業(yè)負擔的，個人的在工資里面，然后繳納的時候是企業(yè)和個人合在一塊繳納。

第二個就不說科目對不對了 支付社保的時候 為什么其他應收在借方啊

計提的時候用其他應付款貸方那繳納的數不就是在借方？

老師 你的意思是第二個是支付的時候單位個人一起了 第二個沒有計提個人部分

個人的在工資里面計提不是嗎？你自己找一下他計提的工資是不是已經發(fā)工資包不包含個人負擔的社保包含的話就對的。

包含的我懶了

那就是正確的，沒有問題。

我不明白的是 社保個人部分 其他應收為什么在借方 支付不應該再貸方嗎 就是借管理費用社保 其他應收個人部分 貸應付職工薪酬社保總得 支付就是借應付職工薪酬總社保 貸銀行存款 這樣才對啊 第二個圖片為什么他的社保個人部分在借方

你好，那他計提的時候計提在其他應收款貸方，那支付的時候是不是應該沖其他應收款。

你看一下他計題的，你得一塊聯(lián)想著。

等到發(fā)工資 個人部分社保從借方轉到貸方 這樣余額就平了 計提工資借管理費用工資 貸應付職工薪酬工資 支付工資 借應付職工薪酬工資 貸銀行存款 貸個人社保 完整流程就是這樣啊

對的，是的，是這么做的。

那我發(fā)的這個圖片是不是錯誤的

你發(fā)的那個圖片里面的不準確，上面給你寫了具體的什么問題。