但是票折要下退貨

請把您的問題補充完整。

比如收到采購發票票面金額為100萬（入庫清單110萬，票折10萬），發票的賬務處理是： 借：應付賬款-暫估 973451.33 應交稅費應交增值稅進項稅 115044.25 主營業務成本-折扣折讓 -88495.58 貸：應付賬款-已開票 1000000 后期采購說票折10萬其實是要退貨，不是折扣，調賬分錄： 借：主營業務成本-折扣折讓100000 借：應付賬款-暫估 -88495.58 貸：進賬稅轉出11504.42 這樣做對嗎？

你好，您那個票折是咋開的發票？是開在同一張發票上有一行負數嗎？

是的，同一張發票上面有一欄負數？

你好，是這樣的，這個商品咱們收到時，咱要是如果正常抵扣了。然后已經抵扣的商品退回去，咱們原來抵扣的進項需要轉出來。

那我上面的調賬分錄正確嗎？

采購入庫的時候就直接按發票的金額入庫，不體現負數的。 那個分路不對。 然后咱退貨就做原來相反分錄就可以了。增值稅表2再填寫進項轉出。

有點不太明白

具體哪兒不明白，具體補充一下。

就是原來來票的時候票折做在了成本里，是按不含稅金額做的，后面用退貨來沖的時候只能按含稅金額做，中間就有差額

和原來你入賬時一樣的金額進行處理。 就咱原來入賬是100，咱們退回去也是按照100。 原來的分錄一模一樣，金額不變，只是用負數來表示金額。 然后對應著這抵扣的進項填寫增值稅表2轉出來就行了。

那老師，不看之前做的分錄，比如收到采購發票票面金額為100萬（入庫清單110萬，票折10萬是退貨），含稅金額，稅率13，那發票的分錄： 借：應付賬款-暫估884955.75 應交增值稅-進項稅115044.25 貸：應付賬款-已開票100萬 應交增值稅-進項稅轉出 88495.58現在分錄不平，另外一個科目掛哪里？

你采購分錄不對呀 借方沒有庫存商品等科目呢?

采購入庫有單獨的憑證，這只是發票的，入庫分錄： 借：庫存商品884956.75 貸：應付賬款-暫估 884956.75

首先我覺得你采購的這個分錄處理是不對的，我可以給你寫正確的分錄。 比如這個商品100元。我們收到的進項發票并且抵扣了。 借庫存商品100元， 進項稅額13元， 貸應付賬款113元。 然后咱們后面退貨。 借庫存商品負數100元。 進項稅額負數13元。 貸應付賬款負數113元。 因為咱退貨了，所以對應咱原來抵扣的進項需要轉出來。 先把轉出來的進項填寫增值稅表2就可以了。 選擇原因就選擇紅字發票那個。

你參考一下我給你舉的這個例子，然后不清楚的再追問。

我們是這種，入庫每個月會有一張大憑證，借：庫存商品 貸：應付賬款-暫估 等收到發票，再從暫估轉到應付賬款已開票里面

那也不影響啊。 實際一級科目都是應付賬款，沒有變化。

那也不影響咱退貨的分錄。

那你可以原來分路暫估 那個不變。 退貨的時候也是的，再補上一個分路。就是應付賬款暫估轉到應付賬款那個分錄補上就行了。