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老師好！這道題能詳解一下嗎？謝謝
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你好；銷售時會計分錄:借:應收賬款 93.6 貸:主營業務收入 80 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 13.6借:主營業務成本 75 貸:庫存商品 75銷售當月月末:借:主營業務收入 (80×12%)9.6 貸:主營業務成本 (75×12%)9 預計負債 0.6?
2023 07/25 10:03
84785029 
2023 07/25 10:17
一般納稅人13%
meizi老師 
2023 07/25 10:19
這個地方稅率弄錯了； 你是那個地方不理解??
84785029
2023 07/25 10:28
就是這一點稅率算下來和答案不太一樣
meizi老師
2023 07/25 10:33
你好；? 這個地方就是 你不含稅收入是80 ；對吧； 因為有12%的退貨率 ； 所以你? 80*12%=9.6、 所以這個地方要把 這部分踢出來 ；體現在 預計負債里面? ；你用80-9.6 =主營業務收入的金額；? 就是第一筆分錄 ； 第二筆結轉成本 ； 就是? 75*0.12=9、你主營業務成本的金額=75-9=66來的；做第二筆分錄
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