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老師，我們是建筑勞務公司，給總包方開票10萬，這10萬直接由總包代發到農民工工資專戶去了，我們勞務公司如何做分錄？勞務公司代扣個稅，因為有10個人都是10000工資，實際發放的就是10000，我代扣代繳個稅怎么辦？
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你好。發工資的發工資的時候借工程施工合同成本，人工，貸應收賬款。應交稅費個稅
開票確認收入時，借應收賬款貸，主營業務收入應交稅費，應交增值稅。
申報個稅的時候，借應交個稅貸，銀行存款。
2023 07/25 11:42
84785015 
2023 07/25 11:49
代扣代繳個稅，發工資，不應該計入應付職工薪酬嗎？也相當于員工啊，
玲老師 
2023 07/25 11:55
你好，工地一般都是臨時工，我是按臨時工給你處理的。
要是勞動合同的通過應付職工薪酬，這是對的。
84785015
2023 07/25 11:56
我們是勞動合同，請老師逐步給寫下詳細分錄
玲老師
2023 07/25 12:10
收入的分錄不變。
成本的是借工程施工合同成本人工費帶應付職工薪酬。企業應付職工薪酬，貸銀行存款應交個稅。
借應交個稅貸，銀行存款。
84785015
2023 07/25 12:13
老師，這個代發工資是6月份的工資，但是我做分錄的時候么有貸應交個稅，直接就是借工程施工貸應付職工薪酬，這個怎么辦呢
玲老師
2023 07/25 12:14
因為在發放工資的時候。要把代扣的個人所得稅扣下來。
84785015
2023 07/25 12:16
可是他實際是總包代發的呀，發完了，我這邊怎么辦呢
玲老師
2023 07/25 12:22
你好，那是連個稅都給發了嗎？沒扣下來嗎？
玲老師
2023 07/25 12:22
正常咱是把扣下來個稅的金額再發給工人。
84785015
2023 07/25 12:24
個稅都給工人發了，如果說公司承擔這部分個稅怎么做呢
玲老師
2023 07/25 12:30
單位承擔個稅，那就寄到營業外支出。
玲老師
2023 07/25 12:30
其實我可以建議你從下個月的工資里扣出來。
84785015
2023 07/25 12:30
好的，我明白了
玲老師
2023 07/25 12:31
不客氣的，祝您工作愉快。
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