你好 答案是計稅基礎(chǔ)=4000 工資薪金，只有合理的部分才可以扣除，不合理的不能稅前扣除，不能結(jié)轉(zhuǎn)到下一年。所以未來期間能扣除的金額=0，計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來期間能抵扣金額=4000-0=4000 所以沒有暫時性差異。