您好 我來幫你解答，希望你不介意。 營運資金是一個周轉資金的概念。因為我們生產到銷售變現，有一個需要的周轉資金。 營運資金=流動資產-流動負債，流動負債，是我們生產銷售過程中欠人家的錢，流動資產是生產銷售過程中，別人欠我們的錢。所以，流動資產減去流動負債后，就是我們生產經營至銷售回款，要投入到公司的周轉的資金。 2.銷售資金回籠，這些錢就還在企業里面轉，所以它不是每年增加的。只要后面的流動資產和流動負債不發生變化，營業資金就一直在企業轉動，參與生產到銷售收款的這個循環，直到項目結束。我們就把這筆周轉的資金收回來