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問題已解決
老師，請問小規模納稅人購進的商品，贈送給客戶，是不是要按照視同銷售處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
嗯嗯，使得
2023 07/28 12:07
84784976 
2023 07/28 12:08
那視同銷售的增值稅跟企業所得稅是如何申報的呢？
小菲老師 
2023 07/28 12:09
同學，你好
按照正常收入來申報就行
84784976
2023 07/28 12:09
那請問視同銷售的賬務是怎么做的？
小菲老師
2023 07/28 12:10
同學，你好
借：銷售費用
貸：庫存商品
應交稅費
84784976
2023 07/28 12:13
不是要確認收入的嗎？怎么沒有收入科目呢？
小菲老師
2023 07/28 12:15
同學，你好
視同銷售，增值稅是視同銷售，需要做稅額
企業所得稅上的視同銷售：代表貨物的權屬發生轉移，而會計上沒有做收入處理
84784976
2023 07/28 13:27
那收入計入銷售費用，企業所得稅可以稅前扣除的嗎？
小菲老師
2023 07/28 13:27
同學，你好
不可以的
84784976
2023 07/28 13:27
要調增嗎？
小菲老師
2023 07/28 13:33
同學，你好
所得稅清算的時候，需要的
84784976
2023 07/28 14:50
那調整的部分是不是全部都要算企業所得稅啊？
小菲老師
2023 07/28 14:50
同學，你好
嗯嗯，是的
84784976
2023 07/28 14:51
計入銷售費用二級明細是什么？
小菲老師
2023 07/28 14:51
同學，你好
銷售費用-贈送
84784976
2023 07/28 14:51
贈送屬于業務招待費嗎？
小菲老師
2023 07/28 14:52
同學，你好
你這個不屬于的
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