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老師好，我們是小規模的，收到別人開來的24033元的票，應該怎么做賬？
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關鍵是什么業務開來的？
2023 07/31 16:35
84784973 
2023 07/31 16:36
老師，我說錯了，是我們開給他的。我們是農產品銷售，他們是酒店采購的
家權老師 
2023 07/31 16:40
開的免稅的普票，就直接做收入，不體現增值稅
84784973
2023 07/31 16:41
我們不是免稅的，我們也是在別人那里購買來的。具體分錄是什么？
家權老師
2023 07/31 16:42
?
主營業務收入=收款金額÷（1+1%）
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入 應收賬款/1.01
?????? 應交稅費-應交增值稅 應收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免
假如交稅
借：應交稅費-應交增值稅
貸：銀行存款
84784973
2023 07/31 16:44
季度達不到30萬是免稅的做營業外收入需不需要交企業所得稅？
家權老師
2023 07/31 16:47
是的，要交所得稅的哈
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