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1.一般納稅人總包異地預交稅款選擇一般計稅時，預繳時可以差額征稅，但申報稅時，說不能差額征稅，憑分包業務專票抵扣進項，是什么意思？具體操作是什么意思呢？ 2.分包商下面沒得再分包了，分包的異地繳稅就不能差額征稅了嗎？ 3.小規模納稅人異地繳稅選擇一般計稅，可以選擇開專票嗎，對方可以抵扣嗎？
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是一般納稅人一般計稅的，它是銷項稅額減進項稅額減去預繳的稅款，按照這個來交稅，你就不能收入減去成本，按照這個來交增值稅了。
2023 08/03 16:04
郭老師 
2023 08/03 16:04
你是一般納稅人的，在附表一填寫你的銷售額，然后你認證的進項在附表二里面填寫，預繳的帶附表四和主表28行里面填寫。
郭老師
2023 08/03 16:04
可以的，對方是一般計稅的，可以抵扣。
84785025 
2023 08/03 16:09
意思就是一般計稅就是預繳是按照差額征稅，實際申報時就是全額收入銷項減進項再減預繳部分。簡易計稅不能開專票，只能開普票，但簡易計稅預繳和申報都是差額征稅來交稅。是這樣是吧。
郭老師
2023 08/03 16:10
第一個正確的
簡易計稅，可以開專票，可以開普通發票，但是對應的進項就不允許抵扣。
84785025
2023 08/03 16:12
還有就是一般計稅預繳稅的時候，要提供分包商的發票，那么是不是要等分包商的預繳稅完畢后開發票，之后總包拿著分包發票才可以進行預繳差額征稅
郭老師
2023 08/03 16:13
對的，是的，是這么做的。
84785025
2023 08/03 16:15
那預繳稅費的時候，是總包含稅金額減去分包含稅金額，之后算相應不含稅收入乘稅率？
郭老師
2023 08/03 16:16
對的是的，對的是的，對的是。
84785025
2023 08/03 16:16
好的，謝謝老師
郭老師
2023 08/03 16:22
不用客氣，工作愉快。
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