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老師，資產賬面價值大于計稅基礎確認的遞延所得稅負債指的是發生額還是余額？
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你好，學員，這個針對的是余額的
2023 08/04 22:33
84785037 
2023 08/05 16:40
老師，你看遞延所得稅資產最后計算那里，這不是按照每一項都是發生額來計算的嘛？
84785037
2023 08/05 16:41
最后的余額在這里
84785037
2023 08/05 18:26
有人在嗎
冉老師 
2023 08/05 18:39
發生額計算的是本期金額的
84785037
2023 08/05 18:53
不太理解老師 可以詳細說說嗎
冉老師
2023 08/05 19:03
比如資產賬面價值100萬，計稅基礎80
遞延所得稅負債余額就是=（100-80）*25%
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