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問題已解決
這個題的第四問不太懂，為什么都用400×12.5+400×25%,這里的兩個400不理解
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您好 我來解答這個題目。
2023 08/06 23:03
一休哥哥老師 
2023 08/06 23:08
您看遞延所得稅資產是用了轉回期間的稅率。
一休哥哥老師
2023 08/06 23:09
這個遞延所得稅資產在2006年才開始發生轉回。
而2016年的稅率是12.5%
所以400*12.5%
另外的800萬是在2007年轉回。
2007年的稅率是25%。
一休哥哥老師
2023 08/06 23:13
這里說一下上面說的 400 800都是可抵扣差異
所以其實一共就發生了可抵扣差異是1200
第一個400可抵扣差異轉回發生在2006年 12.5%
第二個400可抵扣差異轉回發生在2007 稅率25%
第三個400可抵扣差異的轉回也發生在2007
稅率25%
一休哥哥老師
2023 08/06 23:15
所以您看的標答
2003年 遞延所得稅資產= 400×12.5%+400×25%
400×12.5%這表示在2006年轉回
400×25%表示在2007年轉回
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