同學您好，這里有一個迷惑的點， 資料一中，貸股本貸資本公司，是站在甲公司自己的角度，這個股本是甲公司的股本，甲公司的資本公積，跟子公司乙沒有關系。 資料二，是對乙公司進行合并抵消，這里 借：股本（乙公司的股本，這個數照抄乙公司賬本） ?資本公積（乙公司的資本公積，這個數照抄乙公司賬本） 也就說資料一的資本公積是甲公司的，合并抵消的時候跟甲公司沒有關系 資料二是乙公司的資本公積，才是需要抵消的。