A產品之前沒有紅沖，A產品也已經結轉成本了

現在收到的發票和之前暫估不一樣，所以就想問要怎么做分錄。

借應付賬款，貸庫存商品a產品， 借主營業務成本負數 借庫存商品a產品

然后你再做B產品的，借庫存商品B產品 貸銀行存款或者是應付賬款， 借主營業務成本貸庫存商品b

這個發票要是跨年度才收到的話，要怎么做呢？還是說是一樣的呢？

你好，暫估和發票是不是一樣的，如果是一樣的話，可以按照上面的來做。

不一樣的

借主營業務成本 負數 借庫存商品a產品 借應付賬款 貸庫存商品a產品 還有這就是這兩個的位置有先后順序的嗎？ 還是說我這樣也可以

借應付賬款，貸庫存商品，a產品 借庫存商品a產品，貸利潤分配未分配利潤

b產品也是跨年的嗎？如果是的話， 借庫存商品B產品，貸銀行或者是應付賬款， 借利潤分配未分配利潤貸庫存商品B產品

哪個在前，哪個在后都可以的。反正都是在一個月出了負數沒有關系。

是不用通以前年度損益調整的嗎？ 直接就是 利潤分配——未分配利潤

不做相反分錄，用紅字代表也是可以的，對嗎？

企業會計準則以前年度損益調整，如果是是小企業會計準則用利潤分配未分配利潤。

如果企業是企業會計準則的話，要怎么做分錄呢？

借應付賬款，貸庫存商品，借庫存商品在以前年度損益調整，這個是a產品的二級科目，寫a產品。

借庫存商品貸應付賬款 借以前年度損益調整貸庫存商品，這個是B產品的二級科目，寫B產品，然后以前年度損益調整，月末余額結轉到利潤分配未分配利潤。

小企業會計準則用“利潤分配——未分配利潤” 假設是跨年了就是 借：應付賬款，貸：庫存商品——a產品 借：庫存商品——a產品，貸：利潤分配——未分配利潤 B產品也是跨年的嗎？如果是的話， 借：庫存商品——B產品，貸：銀行或者是應付賬款， 借：利潤分配——未分配利潤，貸：庫存商品——B產品

企業會計準則“以前年度損益調整” 借：應付賬款，貸：庫存商品——a產品 借：庫存商品，貸：以前年度損益調整——a產品 借：庫存商品——B產品，貸：應付賬款 借：以前年度損益調整——B產品，貸庫存商品——B產品 借：利潤分配——未分配利潤，貸：以前年度損益調整——B產品

是這樣的嗎？您幫我看一下有沒有寫錯的

可以的，可以這么做的。以前年度損益調整二級科目，不要寫B產品，A產品沒有二級科目。

好的，以前年度損益調整為什么沒有二級科目的呢？

以前年度損益調整，調整的是以前年度損益的，他不用設置二級科目，設置了之后你不方便，你這樣的話，你得結轉兩次，A產品結轉一次，B產品結轉一次。

好的，懂了

不用客氣，工作愉快。