A產(chǎn)品之前沒(méi)有紅沖，A產(chǎn)品也已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了

現(xiàn)在收到的發(fā)票和之前暫估不一樣，所以就想問(wèn)要怎么做分錄。

借應(yīng)付賬款，貸庫(kù)存商品a產(chǎn)品， 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù) 借庫(kù)存商品a產(chǎn)品

然后你再做B產(chǎn)品的，借庫(kù)存商品B產(chǎn)品 貸銀行存款或者是應(yīng)付賬款， 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品b

這個(gè)發(fā)票要是跨年度才收到的話，要怎么做呢？還是說(shuō)是一樣的呢？

你好，暫估和發(fā)票是不是一樣的，如果是一樣的話，可以按照上面的來(lái)做。

不一樣的

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 借庫(kù)存商品a產(chǎn)品 借應(yīng)付賬款 貸庫(kù)存商品a產(chǎn)品 還有這就是這兩個(gè)的位置有先后順序的嗎？ 還是說(shuō)我這樣也可以

借應(yīng)付賬款，貸庫(kù)存商品，a產(chǎn)品 借庫(kù)存商品a產(chǎn)品，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

b產(chǎn)品也是跨年的嗎？如果是的話， 借庫(kù)存商品B產(chǎn)品，貸銀行或者是應(yīng)付賬款， 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸庫(kù)存商品B產(chǎn)品

哪個(gè)在前，哪個(gè)在后都可以的。反正都是在一個(gè)月出了負(fù)數(shù)沒(méi)有關(guān)系。

是不用通以前年度損益調(diào)整的嗎？ 直接就是 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

不做相反分錄，用紅字代表也是可以的，對(duì)嗎？

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以前年度損益調(diào)整，如果是是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。

如果企業(yè)是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，要怎么做分錄呢？

借應(yīng)付賬款，貸庫(kù)存商品，借庫(kù)存商品在以前年度損益調(diào)整，這個(gè)是a產(chǎn)品的二級(jí)科目，寫(xiě)a產(chǎn)品。

借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款 借以前年度損益調(diào)整貸庫(kù)存商品，這個(gè)是B產(chǎn)品的二級(jí)科目，寫(xiě)B(tài)產(chǎn)品，然后以前年度損益調(diào)整，月末余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)” 假設(shè)是跨年了就是 借：應(yīng)付賬款，貸：庫(kù)存商品——a產(chǎn)品 借：庫(kù)存商品——a產(chǎn)品，貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) B產(chǎn)品也是跨年的嗎？如果是的話， 借：庫(kù)存商品——B產(chǎn)品，貸：銀行或者是應(yīng)付賬款， 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸：庫(kù)存商品——B產(chǎn)品

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則“以前年度損益調(diào)整” 借：應(yīng)付賬款，貸：庫(kù)存商品——a產(chǎn)品 借：庫(kù)存商品，貸：以前年度損益調(diào)整——a產(chǎn)品 借：庫(kù)存商品——B產(chǎn)品，貸：應(yīng)付賬款 借：以前年度損益調(diào)整——B產(chǎn)品，貸庫(kù)存商品——B產(chǎn)品 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整——B產(chǎn)品

是這樣的嗎？您幫我看一下有沒(méi)有寫(xiě)錯(cuò)的

可以的，可以這么做的。以前年度損益調(diào)整二級(jí)科目，不要寫(xiě)B(tài)產(chǎn)品，A產(chǎn)品沒(méi)有二級(jí)科目。

好的，以前年度損益調(diào)整為什么沒(méi)有二級(jí)科目的呢？

以前年度損益調(diào)整，調(diào)整的是以前年度損益的，他不用設(shè)置二級(jí)科目，設(shè)置了之后你不方便，你這樣的話，你得結(jié)轉(zhuǎn)兩次，A產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)一次，B產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)一次。

好的，懂了

不用客氣，工作愉快。