借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅

借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入/資產(chǎn)處置損益

為什么是簡(jiǎn)易計(jì)稅？我們公司是一般納稅人

如果以前抵扣了，那就是正常的稅率了，沒(méi)抵扣就是簡(jiǎn)易

那匯算清繳企業(yè)所得稅的時(shí)候需要做什么處理？

這個(gè)不需要處理了，已清計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入交了稅了

那固定資產(chǎn)清理的余額是結(jié)轉(zhuǎn)到貸方，那怎么處理？

這個(gè)是營(yíng)業(yè)外支出了，是賣虧了

是的，匯算清繳的時(shí)候這次營(yíng)業(yè)外支出可以稅前扣除嗎，還是說(shuō)要做納稅調(diào)增？

這個(gè)可以稅前扣除的，不用調(diào)增